http://www.108acc.com
  
สร้างเว็บไซต์Engine by iGetWeb.com

หน้าแรก

วิสัยทัศน์/พันธกิจ

บริการของเรา

LINK 4 A/C

DOWNLOAD

ติดต่อเรา

ปฎิทิน

« December 2017»
SMTWTFS
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31      

.......... บทความ 108 ..........

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ธรรมนูญครอบครัว คนละเรื่องเดียวกัน (๔)

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ธรรมนูญครอบครัว คนละเรื่องเดียวกัน

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ธรรมนูญครอบครัว คนละเรื่องเดียวกัน (2)

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ธรรมนูญครอบครัว คนละเรื่องเดียวกัน (๓)

ราชกิจจาฯ ประกาศมาตรการคง VAT 7% ออกไปอีก 1 ปี ถึงวันที่ 30 ก.ย.61 ..... คั่นเวลา

บัญญัติ 10 ประการที่ต้อง คำนึงในการวางระบบบัญชี และการควบคุม ภายใน (1)

อะไรคือข้อมูลทางบัญชี ?

องค์กรในมุมมองของนักบัญชี

วิธีการเลือกสำนักงานบัญชี

เจ้าของกิจการควรไปพบ สรรพากรเองหรือไม่

บัญญติ 10 ประการที่ต้อง คำนึงในการวางระบบบัญชี และการควบคุมภายใน (2)

สำนักงานบัญชีในฝัน (2)

สำนักงานบัญชีในฝัน (3)

สำนักงานบัญชีในฝัน (4)

สำนักงานบัญชีในฝัน (5)

สำนักงานบัญชีในฝัน (6)

การสุ่มตัวอย่างทางสถิติในการสอบบัญชี

ค่าทำบัญชีปีละ 2-3 หมื่นบาท คุณไปอยู่ที่ไหนมา

พรก.ยกเว้นการปฏิบัติการเกี่ยวกับภาษีอากร 2558 ยื่นดีไหม

ธุรกิจปั่นป่วน เจอปัญหาขาดแคลนผู้สอบบัญชี จริงหรือ(1)

คุณสมบัตินักบัญชีที่ดี

จรรยาบรรณ ของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

ธรรมบรรยาย ชุด จริยธรรมกับบัณฑิต - พุทธทาสภิกขุ

คลิปนี้ ชอบมาก

KPI เท่าไหร่ถึงพอ (1)

KPI เท่าไหร่ถึงพอ (2)

สถิติการจ่ายภาษีรายจังหวัด

สถิติการจ่ายภาษีตามภาค

สำนักงานบัญชีในฝัน (1)

สมาชิก

ลืมรหัสผ่าน?
สมัครสมาชิก

สถิติ

เปิดเว็บ14/11/2007
อัพเดท14/12/2017
ผู้เข้าชม20,120,343
เปิดเพจ23,734,717

ก.ล.ต.ลงดาบ บล.เออีซี-ผู้บริหาร กรณีเสี่ยชูวงษ์

จาก กรุงเทพธุรกิจออนไลน์

ก.ล.ต. แถลงข่าวด่วนลงโทษ "บล.เออีซี-ผู้บริหาร-ผู้แนะนำการลงทุน" กรณีการโอนหุ้นของ "ชูวงษ์ แซ่ตั๊ง"

รายงานข่าวจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลัก ทรัพย์(ก.ล.ต.)เปิดเผยว่า การแถลงข่าวด่วนในช่วงเย็นวันนี้เป็นประเด็นเรื่องการลงโทษ บล.เออีซี ผู้บริหาร และผู้นำแนะนำการลงทุน จากกรณีการโอนหุ้นของนายชูวงษ์ แซ่ตั๊ง นักธุรกิจที่ประสบอุบัติเหตุทางรถยนต์เสียชีวิตอย่างมีเงื่อนงำ ซึ่งเป็นลูกค้าของ บล.เออีซี เนื่องจากมีการโอนหุ้นจำนวนมากให้คนที่ไม่รู้จักกันก่อนเสียชีวิตไม่นาน ซึ่ง ก.ล.ต.ขอให้ บล.ที่เกี่ยวข้องชี้แจง และเข้าตรวจสอบบริษัท พร้อมทั้งสอบถ้อยคำผู้ที่เกี่ยวข้อง

ก.ล.ต.ลงโทษผู้แนะนำการลงทุน 3 ราย ได้แก่ นางสาวอุรชา วชิรกุลฑล เถิกถอนในการให้ความเห็นชอบ 10 ปี , นายนัฐพล เฉลิมพจน์ พักการให้ความเห็นชอบ 6 เดือน และ นางสาวพัชรีย์ ธัชธำรงชัย พักให้การเห็นชอบเป็นเวลา 1 เดือน มีผลตั้งแต่วันที่ 22 ธ.ค.58

กรณี ของนางสาวอุรชา พบว่าจัดการโอนหุ้นในบัญชีลูกค้ารายที่เป็นข่าวเข้าบัญชีมารดาและตนเอง ได้รับประโยชน์ โดยมีการเตรียมการเป็นขั้นตอน ดังนี้ คือเปิดบัญชีมารดาที่ บล.เออีซี โดยไม่เปิดเผยความสัมพันธ์ จัดการโอนหุ้นโดยไม่มีหน้าที่เกี่ยวข้อง ไม่ได้เป็นผู้แนะนำที่ดูแลบัญชีลูกค้า จัดการให้ฝ่ายปฏิบัติการดำเนินการยืนยันการโอนหุ้นกับบุคคลที่อ้างว่าเป็น ลูกค้าเจ้าของบัญชี และเพิ่มหมายเลจโทรศัพท์เข้าไปในระบบฐานข้อมูลลูกค้าเพื่อให้การโอนหุ้น สำเร็จ

ทั้งนี้ ก.ล.ต.ระบุว่าเป็นความผิดฐานไม่ปฏิบัติหน้าที่หรือให้บริการด้วยความซื่อ สัตย์สุจริต กระทำมิชอบต่อทรัพย์สินของผู้ลงทุน ใช้บัญชีของผู้ลงทุนซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อตนเองหรือบุคคลอื่น ยุ่งเกี่ยวกับทรัพย์สินของผู้ลงทุนโดยการเบิกถอนโอนย้ายหลักทรัพย์ของผู้ลง ทุน ไม่ปฏิบัติตามจรรยาบรรณและมาตรฐานในการประกอบวิชาชีพที่กำหนด โดยสมาคมบริษัทหลักทรัพย์ไทย

ส่วนนายนัฐพล รับคำสั่งซื้อขายจากบุคคลอื่นที่ไม่ใช่เจ้าของบัญชี โดยไม่มีหนังสือมอบอำนาจ มีการใช้คำพูดเพื่อให้บุคคลอื่นเข้าใจวาตนเองกำลังสนทนา และรับคำสั่งซื้อขายกับเจ้าของบัญชี ซึ่งเป็นความผิดฐานไม่ปฏิบัติหน้าที่หรือให้บริการด้วยความซื่อสัตย์สุจริต ไม่ได้ให้บริการซื้อขายตามคำสั่งของเจ้าของบัญชีหรือผู้มอบอำนาจ หรือเป็นการรับคำสั่งจากคนอื่น และสร้างหลักฐานว่าผู้สั่งซื้อขายเป็นเจ้าของบัญชี ทั้งที่เป็นบุคคลอื่น เพื่ออำพรางปกปิดบริษัทและหน่วยงานกำกับดูแล

ขณะที่กรณีของนางสาว พัชรีย์ ให้การยอมรับว่ารับคำสั่งซื้อขายหลักทรัพย์จากบุคคลอื่นที่ไม่ใช่เจ้าของ บัญชี โดยไม่มีหนังสือมอบอำนาจ มีความผิดฐานไม่ได้ให้บริการซื้อขายตามคำสั่งของเจ้าของบัญชีหรือผู้มอบ อำนาจหรือรับคำสั่งจากคนอื่น

ประเด็นเกี่ยวกับระบบงานและการกำกับ ดูแล บล.เออีซี พบความบกพร่อง 3 ระบบงานที่เข้าข่ายเป็นการไม่ปฏิบัติตามมาตรา 113 แห่ง พ.ร.บ.หลักทรัพย์ฯ คือ การทำความรู้จักลูกค้าและตรวจสอบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า การกำกับดูแลทรัพย์สินของลูกค้า การกำกับดูแลเพื่อป้องกันการใช้ข้อมูลภายใน ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ของบริษัท ต้องระวางโทษตามมาตรา 282 แห่ง พ.ร.บ.หลักทรัพย์ฯ จึงเปรียบเทียบความผิดเป็นเงิน 1,101,000 บาท

สำหรับ ผู้บริหารหลัก 2 ราย ได้แก่ นายธาดา จันทร์ประสิทธิ์ ประธานเจ้าหน้าที่บริหารร่วม ซึ่งเป็นผู้ควบคุมการปฏิบัติงานด้านหลักทรัพย์ และนายพิสิทธิ์ ปทุมบาล ประธานเจ้าหน้าที่บริหารร่วม ซึ่งเป็นผู้ควบคุมสายงานบริหารด้านหลักทรัพย์ ก.ล.ต.พบว่าในภาพรวมบุคคลทั้งสองละเลยการตรวจสอบดูแลและสั่งการให้มีการ ดำเนินการใด ๆ เพื่อแก้ไขและปฏิบัติให้ถูกต้องทั้งที่ได้รับทราบข้อมูลจากผลการตรวจสอบของ บริษัทเอง และการรายงานจากผู้ปฎิบัติงานเกี่ยวกับข้อมูลที่น่าสงสัยของลูกค้า จนเป็นเหตุให้บริษัทมีการกระทำผิด

ก.ล.ต.จึงสั่งพักการให้ความเห็น ชอบเป็นบุคลากรในธุรกิจตลาดทุน ทั้งสองรายเป็นเวลา 6 เดือน มีผลตั้งแต่วันที่ 29 ธ.ค.58 โดยในช่วงระยะเวลาดังกล่าวบุคคลทั้งสองจะไม่สามารถปฏิบัติงานเกี่ยวกับการ บริการงานการเป็นที่ปรึกษาของบริษัและการปฏิบัติงานอื่น ๆ ที่อยู่ในขอบเขตการปฏิบัติหน้าที่ของบุคคลากรในธุรกิจตลาดทุนได้ ซึ่งการกระทำของบุคคลทั้งสองยังเข้าข่ายมีความผิดตามมาตรา 283 แห่ง พ.ร.บ.หลักทรัพย์ฯ อันเป็นผลจากการที่บริษัทกระทำผิดมาตรา 113 แห่ง พ.ร.บ.เดียวกัน ก.ล.ต.จะเสนอการกระทำผิดต่อคณะกรรมการเปรียบเทียบเพื่อพิจารณาเปรียบเทียบ ความผิด ซึ่งหากทั้งสองบุคคลไม่ยินยอมเข้ารับการเปรียบเทียบ ก.ล.ต.จะดำเนินการกล่าวโทษต่อไป


สำนักงานสอบบัญชี,#สอบบัญชี,สำนักงานบัญชี,#ทำบัญชี,#ที่ปรึกษา,การจัดการ,เศรษฐกิจการลงทุน

Tags : ก.ล.ต.ลงดาบ บล.เออีซี-ผู้บริหาร กรณีเสี่ยชูวงษ์

view

*

view